個(gè)人養(yǎng)老金，是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。目前，個(gè)人養(yǎng)老金制度運(yùn)行平穩(wěn)有序，先行工作取得積極成效。下一步，將推進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金制度全面實(shí)施。 

據(jù)說(shuō)有很多人只是聽(tīng)說(shuō)過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金制度，但其實(shí)并不了解具體咋回事呢！

別急，參加指南，安排！

一、哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金？有什么好處？

在中國(guó)境內(nèi)，參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。注意：退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，不再參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，因此，哪怕距離退休不足一年，也不用擔(dān)心，沒(méi)有退休的可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，參加個(gè)人養(yǎng)老金，是在享受國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的基礎(chǔ)上，增加的補(bǔ)充養(yǎng)老保障渠道，對(duì)參保人來(lái)說(shuō)是多了一份養(yǎng)老收入。好處不止這一點(diǎn)，還可以幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，享受稅收優(yōu)惠政策。 

二、如何開(kāi)戶、繳費(fèi)？

1、開(kāi)戶

參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社?？ā⒄粕?2333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶（也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定）。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

2、繳費(fèi)

個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)由參加人個(gè)人承擔(dān)，每年繳費(fèi)上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算，方式十分靈活。沒(méi)有繳費(fèi)下限的規(guī)定，也沒(méi)有繳費(fèi)年限的規(guī)定。 

三、溫馨提示：誤繳費(fèi)，有辦法！

個(gè)人養(yǎng)老金參加人由于操作失誤等原因繳費(fèi)的，可以在該筆繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶之日起（不含）5日內(nèi)，通過(guò)開(kāi)戶銀行線下網(wǎng)點(diǎn)提出撤回申請(qǐng)。參加人一個(gè)自然年度內(nèi)可以申請(qǐng)撤回一次個(gè)人養(yǎng)老金單筆繳費(fèi)。

開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)按要求及時(shí)完善信息系統(tǒng)，經(jīng)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)核驗(yàn)后，為參加人辦理撤回繳費(fèi)業(yè)務(wù)。撤回單筆繳費(fèi)不屬于領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，不按照領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金代扣代繳個(gè)人所得稅。 

四、資金如何使用？

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

參與個(gè)人養(yǎng)老金的金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)確定，并通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)（國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡等）和金融行業(yè)平臺(tái)向社會(huì)發(fā)布。

具體的收益情況，參加人可以通過(guò)該金融產(chǎn)品的銷售機(jī)構(gòu)查詢。

參加人可以變更資金賬戶開(kāi)戶銀行，在將原資金賬戶資金轉(zhuǎn)移至新資金賬戶后，注銷原資金賬戶。如部分繳費(fèi)已購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，可先轉(zhuǎn)移未購(gòu)買產(chǎn)品的資金部分，待個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品贖回后再轉(zhuǎn)移相應(yīng)資金。原資金賬戶在資金和資產(chǎn)完全轉(zhuǎn)移完畢前，不能再繳費(fèi)和購(gòu)買產(chǎn)品，待完全轉(zhuǎn)移完畢后才可以注銷。 

五、稅收優(yōu)惠怎么享受？

個(gè)人養(yǎng)老金采取遞延納稅優(yōu)惠。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。 

六、如何領(lǐng)??？

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

（一）達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；

（二）完全喪失勞動(dòng)能力；

（三）出國(guó)（境）定居；

（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

參加人領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)通過(guò)信息平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，并將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。

參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國(guó)（境）定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。繼承屬于待遇領(lǐng)取的特殊形式，也應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定單獨(dú)按照3%稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。